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資産運用に関する会計上の質問があります。

ステップ 1: 住宅所有者: ピーター

毎月の管理費として Peter に $200 を請求します。そう：

Type      Name     Debit Account        Credit Account      Amount
------    -----    ------------------   --------------      ------    
Charge    Peter    Management Income    Acc Receivable      200.00

ステップ2：

私は、ピーターにガス事業の料金として 50 ドルを請求します。そう：

Type      Name     Debit Account        Credit Account      Amount
------    -----    ------------------   --------------      ------   
Charge    Peter    Utilities Income     Acc Receivable      50.00

ここで、売掛金 = 250、管理収入 = 200、公共料金収入 = 50 の残高です。

さて、Peter は管理費として 200 ドルを私に支払うつもりです...

ステップ 3:

Type      Name     Debit Account        Credit Account      Amount 
------    -----    ------------------   --------------      ------ 
Payment   Peter    Acc Receivable       Management Income   200

ここで、売掛金 = 50、管理収入 = 0、公共料金収入 = 50 の私の残高

受け取ったお金はまだ銀行に入金されていないため、支払いによって未入金資金に別のレコードが自動的に生成されることがわかりました。

私の質問は、その取引の借方口座と貸方口座は何か、またはどのように処理できるかです。

Type      Name     Debit Account        Credit Account      Debit     
------    -----    ------------------   --------------      ------    
Payment   Peter    Undeposited Funds        **???**         200.00

その金額を入金すると、次のレコードが次のようになることがわかっているためです。

Type      Name     Debit Account        Credit Account      Debit     
------    -----    ------------------   --------------      ------    
Deposit   ME       Bank Account         Undeposited Funds   200.00

これに対処する方法の手がかりはありますか?? Undeposited Funds レコードが作成されると、クレジット アカウントとは何ですか??

ありがとう

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編集: 次の例を考えてみてください: 電話会社に小切手を送信するとき。請求書を支払うには、まず電話会社です。彼らがあなたの小切手を受け取ったときに行うことは、あなたの口座に未払いの残高を入金し、「小切手預金」と呼ばれるサスペンス口座から引き落とすことです。小切手が電話会社の銀行口座で決済されると、電話会社は. クレジットは「Cash in Bank」、デビットは「Check Deposits」です。小切手が返送された場合、電話会社は. は、「Checks Bounced」に入金し、その金額とサービス料金をアカウントの残高から引き落とします。

編集（解決策だと思います）：

例えば

  1. 住宅の所有者に維持費として 200 を請求します。その瞬間、2 つの取引を記録します。1) 200 を Maint に引き落とします。収入勘定 2) は、売掛勘定に 200 を貸方記入します。

  2. 住宅の所有者は維持費として 200 を支払います。その瞬間、私は 3 つの取引を記録します。1) Receivables Account に 200 を借方記入します。収入口座 3) は、未預金資金口座 (資産口座) に 200 を引き落とします。

  3. 銀行口座に 200 の支払いを入金します... その瞬間、2 つの取引を記録します。

このようにして、残高は次のように表示されます。

Account            Debit    Credit    Balance
Maint. Income      200      200       0
Receivables        200      200       0
Undep. Funds       200      200       0
Bank Account       200      0         200

このソリューションは機能すると思います...データベーステーブルを作成しただけで、すべてがうまく一致しています....どう思いますか?

うーん、なぜ銀行口座に貸方記入する代わりに銀行口座から引き落とすのでしょうか?..銀行口座から 200 を引き落とすと、残高は -200 になります。

于 2012-07-14T01:15:37.537 に答える
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会計上、顧客から支払いを受け取ると、顧客に入金され、「未入金の資金」が引き落とされます。次に、銀行にお金を入金すると、銀行から引き落とされ、「未入金の資金」が入金されます。

于 2012-07-14T03:59:59.550 に答える